M.E.F., M.I., M.D.N., M.I.C.
Se establecen disposiciones para la tipificación de los delitos económicos, se especifican cometidos del Banco Central del Uruguay, y se crea un Cuerpo Especial de Prevención y Represión de Delitos Económicos.
PODER LEGISLATIVO
El Senado y la Cámara de Representantes de la República Oriental
del Uruguay, reunidos en Asamblea General;
DECRETAN:
De los delitos económicos - Su tipificación
Artículo 1º.- (Agio cambiario). El que con el propósito de
alcanzar un lucro inmoderado, para sí o para un tercero, realizara actos tendientes
a alterar el valor de la moneda o el funcionamiento normal del régimen cambiario,
pudiendo ocasionar con ello un perjuicio a la economía nacional será castigado
con doce meses de prisión a diez años de penitenciaría.
Si el hecho descripto en el inciso anterior tuviera por objeto
provocar el mal del delito, la pena será de veinte meses de prisión a dieciséis
años de penitenciaría.
Artículo 2º.- (Negocio ilegal de divisas). El que omitiere
negociar o verter las divisas de acuerdo con lo establecido por las normas
legales y resoluciones del Banco Central del Uruguay u otra autoridad competente,
en su caso, será castigado con diez meses de prisión a ocho años de penitenciaría.
Artículo 3º.- (Fraude en la instrumentación de actos del comercio
exterior). El que mediante violación fraudulenta de disposiciones legales
o administrativas, dictadas por autoridad competente, referentes a operaciones
de importación o de exportación, ocasionara un daño grave o peligro de tal,
al fondo oficial de divisas, será castigado con la pena de diez meses de prisión
a ocho años de penitenciaría.
La acción penal, sólo podrá ejercitarse en el caso de que la
conducta del infractor resultara comprobada, al finalizar totalmente las operaciones
aludidas en el inciso primero.
A los efectos de la presente ley se considera finalizado el
trámite de exportación en el momento en que el exportador debe vender la divisa
al Banco y el trámite de importación en el momento del despacho provisorio
o definitivo.
Artículo 4º.- Los autores y coautores de los delitos previstos
en los Artículos 1º, 2º y 3º de esta ley, serán castigados, además, con multa
del duplo al quíntuplo de la ganancia ilícita obtenida. En caso de que dicha
ganancia no pueda ser determinada con exactitud, la multa se graduará entre
el 25 % (veinticinco por ciento) y el duplo del monto de las operaciones ilícitas.
En cuanto a los cómplices de estos delitos se estará, para
las penas de privación de libertad y pecuniarias, a lo que dispone el Artículo
89 del Código Penal.
Artículo 5º.- (Insolvencia societaria fraudulenta). El que
para procurarse un provecho injusto, para sí o para otro, ocultara, disimulara
o hiciese desaparecer, parcial o totalmente, el patrimonio de una empresa
en perjuicio de un tercero, será castigado con pena de doce meses de prisión
a diez años de penitenciaría.
Artículo 6º.- (Omisión de los funcionarios en denunciar delitos
económicos). El funcionario público que omitiera o retardara poner en conocimiento
de las autoridades administrativas, si estuviese sometido a jerarquía, o penales
competentes, en su caso, cualesquiera de los hechos descriptos en los Artículos
1º, 2º y 3º de esta ley, de los que tuviera conocimiento en razón de sus funciones,
será castigado con la pena de seis meses de prisión a seis años de penitenciaría
e inhabilitación especial de dos a seis años. (Artículos 175 y 176 del Código
Penal).
Artículo 7º.- (Usura). El que se hiciera dar o prometer por
la prestación de dinero, intereses o compensaciones en dinero por cualquier
concepto que superen las tasas fijadas como máximas por el Banco Central del
Uruguay, será castigado con seis meses de prisión a cuatro años de penitenciaría.
Con la misma pena será castigado el que cobrara gastos de administración
o comisiones mayores a las fijadas por el Banco Central del Uruguay.
Cuando la contraprestación estuviere constituida, en todo o
en parte, por servicios o especies que, avaluados de acuerdo con las normas
de derecho común, impliquen que aquéllos son convertibles en un valor monetario
que exceda de las tasas de interés a que se refiere el inciso 1º o los gastos
y comisiones previstos en el inciso 2º de este artículo, la pena será aumentada
de un tercio a la mitad.
Artículo 8º.- (Agravantes). Son agravantes del delito de usura
las siguientes circunstancias:
A) La simulación, por cualquier medio de las cantidades prestadas
o a devolver.
B) El aprovechamiento de la necesidad, estado de apremio económico,
ligereza o inexperiencia, del obligado.
C) La celebración de una compraventa o promesa de compraventa,
para garantizar la operación usuraria.
D) La aceptación o exigencia de recaudos u otras garantías
evidentemente desproporcionados a la prestación o desnaturalizados en su función
jurídica, como en el caso del choque.
E) Que la prestación de dinero constituya actividad habitual
del sujeto activo.
Artículo 9º.- En los juicios que se sigan por el delito de
usura, los jueces, al pronunciar su fallo, tendrán libertad para apreciar
la prueba con arreglo a la convicción moral que se formen al respecto, debiendo
fundamentar en el fallo las razones que han formado su convicción moral.
Artículo 10.- Deróganse a partir del momento en que el Banco
Central del Uruguay de cumplimiento por primera vez, a lo dispuesto en el
Artículo 14 de esta ley, los Artículos 5º y 6º de la Ley Nº 5.180, de 24 de
diciembre de 1914.
Artículo 11.- Decretado el procesamiento por el delito de usura,
quedará en suspenso la acción civil para el cobro del capital, intereses,
compensaciones, gastos de administración o comisiones. En caso de sentencia
condenatoria, pasada en autoridad de cosa juzgada, la acción civil quedará
extinguida de pleno derecho.
En el supuesto de extinción del delito por gracia de la Suprema
Corte de Justicia, sólo se tendrá derecho a reclamar civilmente la suma dada
por capital. (Artículo 109 del Código Penal).
Los intereses, compensaciones, gastos de administración o comisión,
deberán ser especificados documentalmente en forma expresa y con mención concreta
de valores numéricos.
Podrá establecerse, en los documentos constitutivos de obligaciones
que los intereses pactados se modificarán en las mismas oportunidades en que
el Banco Central de acuerdo con lo dispuesto en el Artículo 14 de la presente
ley, fije nuevas tasas.
Es nula toda estipulación en contrario o que desconozca, directa
o indirectamente, lo dispuesto en los incisos anteriores.
Artículo 12.- Cuando en los delitos tipificados por esta ley
se encuentren implicadas como autores, coautores o cómplices, personas jurídicas,
los Directores, Síndicos o Administradores de las mismas, serán también considerados
en ese carácter, según las circunstancias del caso.
Lo dispuesto en el inciso anterior no será aplicable para aquellos
Directores, Síndicos o Administradores que hayan dejado constancia en actas
de su voto negativo a los actos incriminados o prueben de manera fehaciente
su oposición a los mismos o resulte que no tuvieron conocimiento de los hechos
ni intervención en ellos.
Decretado el procesamiento de cualquier Director, Síndico o
Administrador de una persona jurídica por los delitos tipificados en esta
ley, quedará automáticamente suspendido en sus funciones. En caso de sentencia
condenatoria, el Juez de la causa deberá expedirse además sobre la inhabilitación
para ejercer dicho tipo de funciones en personas jurídicas, pudiendo establecerla
por un término de seis meses a cinco años, con descuento de la suspensión
preventiva sufrida.
De los cometidos del Banco Central del Uruguay
Artículo 13.- Dentro de los treinta días siguientes a la publicación
de la presente ley, se organizarán los registros de contralor de precios de
exportación e importación, para verificar la coincidencia entre los valores
reales y los declarados en tales operaciones. El Poder Ejecutivo determinará
si los registros se llevarán dentro de la Administración Central o en el Banco
Central del Uruguay.
El exportador o importador, podrá demostrar -en caso de diferencia-
que el establecido en su negociación responde a operaciones reales.
Este contralor no tendrá efecto suspensivo sobre la negociación.
Artículo 14.- El Banco Central fijará periódicamente las tasas
máximas de intereses que podrán percibir las personas físicas o jurídicas,
privadas o públicas, pudiendo establecer diversidad de tasas, únicamente en
función del destino de los préstamos y de la oportunidad del pago anticipado
o no de los intereses.
Asimismo, y con respecto a las instituciones de crédito, el
Banco Central fijará, en las mismas oportunidades, los máximos a percibir
por concepto de compensaciones, gastos de administración y comisiones.
En ningún caso los valores fijados tendrán efecto retroactivo.
Dentro de los treinta días siguientes a la publicación de la
presente ley, el Banco Central del Uruguay procederá a efectuar la primera
fijación de los valores a que se alude en los incisos 1º y 2º de este artículo.
De la publicidad de las resoluciones
Artículo 15.- Las resoluciones por las que se fijen las tasas
de intereses y compensaciones, comisiones y gastos de administración, a que
se refieren los Artículos 7º y 14, serán dadas a conocer en circulares del
Banco Central del Uruguay, que se publicarán en el "Diario Oficial"
y en no menos de dos diarios de la Capital.
Igual publicidad tendrán las resoluciones del Banco Central
del Uruguay u otra autoridad competente, relacionadas con la negociación o
versión de divisas.
Las demás circulares relacionadas con el gobierno de la moneda
y el comercio exterior, serán publicadas en el "Diario Oficial".
La publicidad indicada en los incisos precedentes determinará
el comienzo de la aplicación de las resoluciones a los solos efectos de la
responsabilidad penal.
De la Organización Administrativa y Normas Procesales
Artículo 16.- Créase en el Ministerio de Economía y Finanzas,
un Cuerpo Especial de Prevención y Represión de Delitos Económicos con el
cometido de realizar, de oficio o mediante denuncia, las investigaciones necesarias
con relación a los ilícitos económicos y de actuar como auxiliar de la Justicia
en las causas seguidas por los delitos a que se refiere esta ley.
El Poder Ejecutivo afectará al Cuerpo que se crea, los funcionarios
que por sus condiciones estimare especialmente habilitados para desempeñar
cometidos de indagación de los ilícitos previstos en esta ley.
Artículo 17.- A los efectos del cumplimiento de sus cometidos
dicho Cuerpo tendrá las siguientes facultades:
A) Las establecidas en los literales "a", "b",
"c" y "d", del Artículo 53 de la Ley Nº 12.804 de 30 de
noviembre de 1960, sin perjuicio de lo establecido en el artículo anterior.
A esos efectos podrá solicitar el apoyo de la fuerza pública,
que se le concederá conforme a las normas jurídicas pertinentes.
B) Instruir el expediente administrativo con las investigaciones
pertinentes a la materia de su competencia y, en su caso remitirlo directamente,
a sus efectos al Juzgado Letrado de Instrucción de Turno, en Montevideo, o
al Juzgado Letrado de Primera Instancia correspondiente del Interior de la
República.
C) Comunicar las conclusiones de las investigaciones que realiza
a los organismos públicos afectados por las comprobaciones efectuadas.
D) Prestar la colaboración que le requieran los jueces competentes
en las causas relativas a los delitos previstos en esta ley y emitir necesariamente
opinión en las mismas, previamente a la acusación fiscal, a cuyos efectos
se le otorgará vista de los autos con plazo de treinta días.
E) Asesorar, cuando así se le requiera, a los organismos públicos
y proponer las reglamentaciones y medidas que la experiencia aconseje.
Artículo 18.- El Cuerpo creado por el Artículo 16 solicitará
los Jueces de Instrucción de Turno de Montevideo y, en su caso, a los Jueces
Letrados de Primera Instancia en el Interior, la respectiva orden para practicar
las siguientes diligencias:
A) Entrada y registro de hogares.
B) Entrada y registro a locales no domiciliarios, si estuvieran
cerrados.
C) Registro, examen o interceptación de la correspondencia
comercial de los particulares -sea epistolar, telegráfica o de cualquier otra
especie- cuando se estimare que por tal medio puede llegarse a la comprobación
de los delitos tipificados en esta ley.
Artículo 19.- El Juez competente podrá en el auto de procesamiento
o durante el proceso y a los fines instructorios, decretar preventivamente
la suspensión del imputado en el ejercicio de la respectiva actividad industrial
o comercial (Apartado final del inciso 2º) del Artículo 91 del Código Penal),
sin perjuicio de lo establecido en el inciso 3º del Artículo 12 de esta ley.
En aquellos casos en que su presencia signifique graves dificultades para
la averiguación de los hechos, el Juez podrá designar un interventor.
Artículo 20.- Cuando las Cámaras legislativas promuevan ante
el Cuerpo Especial de Prevención de Delitos Económicos, por la vía constitucional
correspondiente, directamente o durante el transcurso de los trámites de las
Comisiones a que se refiere el Artículo 120 de la Constitución, las investigaciones
sobre cuestiones relacionadas con los delitos previstos en esta ley u otras
vigentes o que se establezcan en defensa de la economía nacional, el Poder
Ejecutivo comunicará al Poder Legislativo, para que lo haga saber a la Cámara
denunciante, los resultados de las mismas dentro del plazo de ciento ochenta
días a contar de la remisión de la denuncia.
Artículo 21.- Comuníquese, etc.
Sala de Sesiones de la Asamblea General, en Montevideo, a 14
de noviembre de 1972.
JORGE SAPELLI, Presidente; MARIO FARACHIO, G. COLLAZO MORATORIO,
Secretarios.
Montevideo, 17 de Noviembre de 1972.
Cúmplase, acúsese recibo, comuníquese, publíquese e insértese
en el Registro Nacional de Leyes y Decretos.
BORDABERRY; MOISES COHEN; WALTER
RAVENNA; ARMANDO R.
MALET; LUIS A. BALPARDA BLENGIO.